Каждому бухгалтеру и/или руководителю предприятия, работающего на Упрощенной системе налогообложения, необходимо знать, какая требуется отчетность ООО на УСН в 2020 году.
Напомним, что организации, применяющие УСН, освобождены от многих видов налогов и отчетности, предусмотренных для организаций, которые работают на других системах налогообложения. Из этого материала читатель узнает, какие отчеты сдает ООО на УСН в 2020 году, и сможет скачать актуальные бланки всех необходимых форм отчетности.
Содержание статьи
Отчетность ООО на УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи
Предлагаем вашему вниманию две таблицы со сроками сдачи отчетности ООО на УСН.
Обратите внимание, что сроки сдачи отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, начиная с 2020 года перенесены с 1 апреля на 1 мая.
Отчеты ООО на УСН в ИФНС
Отчетность
Крайние сроки сдачи
Форма
Декларация по УСН
За 2019 год — до 31 марта 2020 года
Бумажная или электронная
Бухгалтерская отчетность
За 2019 год — до 31 марта 2020 года
Бумажная или электронная
Зарплатные отчеты ООО на УСН в 2020 году
Отчетность
Крайние сроки сдачи
Форма
Сведения о среднесписочной численности работников
За 2019 год — не позднее 20 января 2020 года
Бумажная или электронная
Форма СЗВ-М
Не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.
Крайние сроки сдачи:
- за декабрь 2019 — 15.01.2020; за январь 2020 — 17.02.2020; за февраль — 16.03.2020; за март — 15.04.2020; за апрель — 15.05.2020; за май — 15.06.2020; за июнь – 15.07.2020; за июль – 17.08.2020; за август – 15.09.2020; за сентябрь – 15.10.2020; за октябрь — 16.11.2020; за ноябрь — 15.12.2020; за декабрь 2020 — 15.01.2021
Электронно, если количество сотрудников, данные о которых включены в расчет, — 25 человек или более
Форма СЗВ-СТАЖ (одновременно с формой ОДВ-1)
до 2 марта 2020 года
Расчет по страховым взносам (ЕРСВ)
Не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом:
- за 2019 год — 30.01.2020; за 1 квартал 2020 — 30.04.2020; полугодие 2020 — 30.07.2020; 9 месяцев 2020 — 30.10.2020; 2020 год — 01.02.2021
Электронно, если количество сотрудников за квартал превышает 25 человек
Форма 4-ФСС
На бумаге – не позднее 20-го, в электронном виде – 25-го числа по итогам отчетного периода:
- за 2019 год — 20 и 27 января 2020 года соответственно; за 1 квартал 2020 — 20 и 27 апреля; полугодие 2020 — 20 и 27 июля; 9 месяцев 2020 — 20 и 26 октября; 2020 год — 20 и 25 января 2021 года
Электронно, если количество сотрудников за год превышает 25 человек
2-НДФЛ
Сообщение о невозможности удержать НДФЛ – форма 2-НДФЛ с признаком «2»:
- за 2019 год — не позднее 2 марта 2020
Справка о доходах физического лица – форма 2-НДФЛ с признаком «1»:
- за 2019 год — не позднее 2 марта 2020
Электронно, если в отчетном году количество физлиц – получателей доходов – 25 человек или более
6-НДФЛ
В течение года — не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом; за год — не позднее 1 апреля. А именно:
- за 2019 год — 2.03.2020; за 1 квартал 2020 — 30.04.2020; полугодие 2020 — 31.07.2020; 9 месяцев 2020 — 2.11.2020; 2020 год — 1.03.2021
Состав отчетности ООО на УСН
Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в 2020 году
Для организаций, применяющих УСН, бухгалтерская отчетность состоит из таких документов:
Бухгалтерский баланс.
Пояснительная записка к балансу (при необходимости).
Отчет о финансовых результатах, который заполняется бухгалтером. За прошедший 2019 год документ необходимо сдать до 31 марта 2020 года.
Важное изменение внесено Федеральным законом от 28.11.2018 № 444-ФЗ «О бухгалтерском учете». С 2020 года сдавать бухгалтерскую отчетность необходимо только в ИФНС, до 2020 года ее необходимо было предоставлять также в органы статистики.
В 2020 году субъекты малого предпринимательства со среднесписочной численностью до 100 человек и годовым доходом менее 800 млн рублей имеют право отчитываться на бумажном носителе. С 2021 года такое преимущество будет отменено, и для субъектов МП войдет в обязательное правило предоставлять бухгалтерскую отчетность в ИФНС только в электронном виде.
Налоговая отчетность ООО на УСН в 2020 году
1. Декларация по УСН. Срок сдачи документа в налоговую инспекцию для OOО – до 31 марта (годовая отчетность).
Нулевая декларация сдается, если деятельность не осуществлялась.
2. Декларация по косвенным налогам при ввозе товаров из стран Таможенного союза.
3. Декларация по НДС (если осуществляются операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента).
4. Декларация 3-НДФЛ (с работниками должен быть заключен трудовой или гражданско-правовой договор).
5. Декларация по транспортному налогу.
6. Декларация по земельному налогу.
7. Декларация по имущественному налогу.
9. Декларация 6-НДФЛ ежеквартально (если работникам выплачивались доходы).
10. Справка 2-НДФЛ.
11. Сведения о среднесписочной численности работников.
Статистическая отчетность ООО на УСН в 2020 году
ООО на УСН сдают отчетность в Росстат по форме 1-ИП, если они попали в выборку территориального органа Росстата. Росстат может запросить предоставление некоторых других форм отчетности.
Отчетность по страховым взносам ООО на УСН в 2020 году
Организации на УСН должны отчислять взносы за работников в ИФНС и во внебюджетные фонды:
- на обязательное пенсионное страхование; на обязательное медицинское страхование; на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством; от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.
В ПФР ООО сдают за работников ежемесячно отчет СЗВ-М и ежегодно СЗВ-СТАЖ.
В ФСС ООО должны сдавать ежеквартально форму 4-ФСС работников.
В ИФНС ООО предоставляют квартальный расчет по страховым взносам.
Новый отчет 2020 года — СЗВ-ТД
С 2020 года вводится для составления и сдачи новый отчет СЗВ-ТД — «Сведения о трудовой деятельности работников». Предоставлять его необходимо в ПФР ежемесячно, не позднее 15-го числа следующего месяца.
Скачать форму СЗВ-ТД по ссылке:
В планах ПФР добавить еще один формат отчета с 2021 года. Название и форма нового отчета пока неизвестны. В данный момент есть информация только о том, что он будет содержать сведения о приеме и увольнении работников. Направлять эти сведения ПФР будет требовать не позднее рабочего дня, следующего за днем издания соответствующего приказа.
Источник: