В нашем сегодняшнем материале опубликован налоговый календарь на 2020 год. Он необходим ИП, руководителям юридических лиц и бухгалтерам. Сроки уплаты налогов и страховых взносов, а также сдачи отчетности меняются ежегодно, а иногда и в течение года. Это связано не только с меняющимися производственными календарями, графиками переноса выходных и праздничных дней. В большей степени задачи по своевременной уплате налогов и сдаче отчетов осложняются частыми изменениями налогового законодательства, появлением новых видов налогов, форм отчетности.
Сразу отметим, что каких-то кардинальных изменений в налоговом законодательстве в 2020 году не произойдет. Возможны лишь незначительные изменения некоторых форм отчетности, а также стандартный перенос некоторых крайних сроков из-за праздничных дней, выпадающих на крайние даты сдачи отчетов и уплаты налогов.
На этой странице размещены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2020 году. Мы рекомендуем знаести эту статью в закладки, поскольку изменения сроков в течение 2020 года не исключены. Мы, в свою очередь, будем отслеживать эти изменения и вносить в эту страницу соответствующие изменения.
Напомним, что нарушение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов могут быть начислены пени и штрафы. Более того, с недавнего времени контролирующие органы вправе блокировать расчетные банковские счета ИП и юридических лиц.
Обратите внимание, что по общему правилу последний день сдачи отчетности, а также уплаты налога или сбора, приходящийся на нерабочий или праздничный день, переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Причем, согласно письма ФНС РФ от 31 октября 2014 № СА-4-7/2258, это правило распространяется не только на федеральные праздники (ст. 112 ТК РФ), но и на региональные, установленные властями субъектов РФ.
Содержание статьи
Налоговый календарь на 2020 год: сроки сдачи отчетов
Ниже размещен календарь сдачи отчетности на 2020 год. Мы собрали информацию по всем видам налогоплательщиков в одну таблицу. Получился достаточно объемный документ, из которого мы рекомендуем выбрать отчеты, относящиеся к вашей деятельности. Информация о том, кто конкретно сдает тот или иной отчет, размещена в третьем столбце таблицы.
Крайний срок сдачи
Наименоваие отчета и принимающий орган
Кто сдает
9 января 2020
Декларация по НДПИ за декабрь 2019 года в ИФНС
Юр. лица — пользователи недр
15 января 2020
Отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов (за исключением статистической отчетности) за 2019 год в ТУ природных ресурсов и экологии
Юр. лица и ИП, деятельность которых связана с возникновением отходом
15 января 2020
СЗВ-М за декабрь 2019 года
Юр. лица и ИП с наемными работниками
21 января 2020
Единая упрощенная налоговая декларация за 4 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, деятельность которых в отчетном периоде не велась
21 января 2020
Сведения о среднесписочной численности за 2018 год в ИФНС
Юр. лица и ИП, нанимавшие работников в данный период
21 января 2020
Декларация по водному налогу за 2019 год в ИФНС
Юр. лица и ИП, использующие водные объекты
21 января 2020
Декларация по ЕНВД за 2019 год в ИФНС
Юр. лица и ИП, применяющие ЕНВД
21 января 2020
РСВ-3 за 4 квартал 2019 года в ПФР
Юр. лица и ИП, уплачивающие доп. взносы на накопительную часть пенсии
21 января 2020
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС
Экспедиторы, посредники, застройщики
21 января 2020
Декларация по косвенным налогам за декабрь 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров в РФ и стран-членов ЕАЭС
21 января 2020
4-ФСС (бумажный) за 2019 год в ФСС
Юр. лица и ИП с наемными сотрудниками, численностью менее 25 человек
25 января 2020
4-ФСС (электронный) за 2019 год в ФСС
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью 25 и более человек
25 января 2020
Декларация по НДС за 4 квартал 2019 год в ИФНС
Плательщики НДС; налоговые агенты
30 января 2020
Единый расчет по страховым взносам в ИФНС за 2019 год
Юр. лица и ИП с наемными работниками
31 января 2020
Декларация по НДПИ за декабрь 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП — пользователи недр
1 февраля 2020
2 ТП-отходы в ТУ Росприроднадзора за 2019
Юр. лица и ИП, производящие отходы
1 февраля 2020
Декларация по транспортному налогу за 2019 год в ИФНС
Юр. лица, владеющие транспортными средствами
1 февраля 2020
Налоговая декларация по земельному налогу за 2019 год в ИФНС
Юр. лица, владеющие земельными участками
15 февраля 2020
СЗВ-М за январь 2020 года в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
20 февраля 2020
Декларация по косвенным налогам за январь 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в связи с импортом продукции в РФ из государств — членов ЕАЭС
28 февраля 2020
Декларация по налогу на прибыль за январь 2020 года в ИФНС
Юр. лица с доходами более 15 миллионов руб. за последний квартал в течение последнего года, сдают декларацию и каждый месяц платят налог
28 февраля 2020
Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь 2020 года в ИФНС
Юр. лица-налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи на основе фактически полученной прибыли
28 февраля 2020
Декларация по НДПИ за январь 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП — пользователи недр
1 марта 2020
СВЗ-СТАЖ за 2019 год в ИФНС
Юр. лица и ИП с наемными работниками
1 марта 2020
Сведения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме не удержанного налога за 2020 год в ИФНС
Юр. лица и ИП – налоговые агенты по НДФЛ
10 марта 2020
Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2020 год в Росприроднадзор
Юр. лица и ИП, обязанные вносить плату за негативное воздействие на окружающую среду
15 марта 2020
СЗВ-М за февраль 2020 года в ПФР
Юридические лица и ИП с наемными работниками
20 марта 2020
Декларация по косвенным налогам за февраль 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в рамках импорта товаров в РФ из стран — членов ЕАЭС
28 марта 2020
Декларация по налогу на прибыль за 2019 в ИФНС
Юр. лица, вне зависимости от порядка уплаты авансовых платежей
28 марта 2020
Декларация по налогу на прибыль за февраль 2020 года в ИФНС
Юр. лица, уплачивающие авансовые платежи из фактически полученной прибыли
28 марта 2020
Годовой отчет о деятельности в РФ по налогу на прибыль организаций за 2020 год в ИФНС
Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ посредством постоянного представительства
30 марта 2020
Декларация по налогу на имущество за 2019 год в ИФНС
Юр. лица — собственники имущества
1 апреля 2020
Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 год в ИФНС
Юр. лица, обязанные вести бухгалтерский учет
1 апреля 2020
Аудиторское заключение вместе с годовой бухгалтерской отчетностью за 2018 год в ИФНС
Юр. лица, подлежащие обязательному аудиту
1 апреля 2020
Декларация по УСН за 2019 год в ИФНС
Юр. лица на УСН
1 апреля 2020
Декларация по ЕСХН за 2019 год в ИФНС
Юр. лица и ИП – сельскохозяйственные товаропроизводители
1 апреля 2020
6-НДФЛ за 2019 год в ИФНС
Юр. лица и ИП — налоговые агенты по НДФЛ
1 апреля 2020
2-НДФЛ за 2018 год в ИФНС
Юр. лица и ИП — налоговые агенты по НДФЛ
15 апреля 2020
СЗВ-М за март 2020 год в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 апреля 2020
Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС на 2020 год
Юр. лица, зарегистрированные в 2019 году или ранее
22 апреля 2020
Декларация по водному налогу за 1 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица, владеющие водными объектами
22 апреля 2020
Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП на ЕНВД
22 апреля 2020
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2020 года в электронном виде в ИФНС
Экспедиторы, посредники, застройщики.
22 апреля 2020
Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, не имеющие объектов налогообложения
22 апреля 2020
4-ФСС за 1 квартал 2020 года на бумаге в ФСС
Юр. лица и ИП, с наемными работниками численностью менее 25 человек
25 апреля 2020
Декларация по НДС за 1 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, налоговые агенты, которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги, освобожденные от налогообложения
25 апреля 2020
4-ФСС за за 1 квартал 2020 года в электронной форме в ФСС
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек
29 апреля 2020
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются ежеквартально
29 апреля 2020
Декларация по налогу на прибыль за март 2019 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
29 апреля 2020
Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль
30 апреля 2020
Декларация УСН за 2019 год
ИП, применяющие УСН
30 апреля 2020
6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП — налоговые агенты по НДФЛ
30 апреля 2020
Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, с наемными работниками
30 апреля 2020
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица, являющиеся плательщиками налога
15 мая 2020
СЗВ-М за апрель 2020 года в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
20 мая 2020
Уведомление о контролируемых сделках за 2019 год в ИФНС
Юр. лица и ИП, совершавшие контролируемые сделки
28 мая 2020
Декларация по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 мая 2020
Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель 2020 года в ИФНС
Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
17 июня 2020
СЗВ-М за май 2020 года в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 июля 2020
СЗВ-М за июнь 2020 года в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
22 июля 2020
4-ФСС за полугодие 2020 года на бумаге
В ФСС
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек
22 июля 2020
Декларация по водному налогу за 2 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, владеющие водными объектами
22 июля 2020
Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП при отсутствии объектов налогообложения
22 июля 2020
Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, на ЕНВД
22 июля 2020
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2020 года в электронной форме в ИФНС
Экспедиторы, посредники, застройщики.
25 июля 2020
4-ФСС за полугодие 2020 года в электронной форме в ФСС
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек
25 июля 2020
Декларация по НДС за 2 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения
30 июля 2020
Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются поквартально
29 июля 2020
Декларация по налогу на прибыль за июнь 2020 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
29 июля 2020
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль
30 июля 2020
Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП с наемными работниками
30 июля 2020
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, являющиеся плательщиками налога
31 июля 2020
6-НДФЛ за полугодие 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ
15 августа 2020
СЗВ-М за июль 2020 года в ПФР
Юридические лица и ИП с наемными работниками
28 августа 2020
Декларация по налогу на прибыль за июль 2020 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 августа 2020
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль 2020 года в ИФНС
Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль
16 сентября 2020
СЗВ-М за август 2020 года в ПФР
Юр. лица и ИП, применяющие наемный труд
30 сентября 2020
Декларация по налогу на прибыль за август 2020 года в ИФНС
Юр. лица, отчитывающиеся ежемесячно
30 сентября 2020
Налоговый расчет по налогу на прибыль за август 2020 года в ИФНС
Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль
15 октября 2020
СЗВ-М за сентябрь 2020 в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
21 октября 2020
Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, не имеющие объекты налогообложения
21 октября 2020
Декларация по водному налогу за 3 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП у которых есть водные объекты
21 октября 2020
Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП на ЕНВД
21 октября 2020
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2020 года в электронной форме в ИФНС
Экспедиторы, посредники, застройщики
21 октября 2020
4-ФСС за 9 месяцев 2020 года на бумаге в ФСС
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек
25 октября 2020
Декларация по НДС за 3 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП — плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги
25 октября 2020
4-ФСС за полугодие 2020 года в электронной форме в ФСС
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек
28 октября 2020
Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, отчитывающиеся ежемесячно
28 октября 2020
Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2020 года в ИФНС
Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль
30 октября 2020
Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП с наемными работниками
30 октября 2020
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал 2020 года
Юр. лица — плательщики налога
31 октября 2020
6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ
15 ноября 2020
СЗВ-М за октябрь 2020 года в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
28 ноября 2020
Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2020 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 ноября 2020
Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь 2020 года в ИФНС
Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль
16 декабря 2020
СЗВ-М за ноябрь 2020 года в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
28 декабря 2020
Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2020 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 декабря 2020
Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2020 года в ИФНС
Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль
НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2020 ГОД: СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ
В этой таблице вы найдете крайние сроки оплаты налогов, сборов и страховых взносов, а также КБК для данных платежей. Как бухгалтера, так и ИП должны иметь под рукой налоговый календарь на 2020 год для РФ.
Название налога или взноса
Крайний срок уплаты
Кто платит
КБК
УСН за 2019 год
30.04.2019 и 30.04.2020
Юр. лица и ИП на УСН
Для УСН доходы
18210501011011000110
Для УСН Доходы минус расходы
18210501021011000110
Авансовые платежи УСН
Ежеквартально до
25.04.2020
25.07.2020
25.10.2020
Платеж за год:
31.03.2020 (для юр. лиц)
30.04.2020 (для ИП)
Юр. лица и ИП на УСН
Для УСН доходы
18210501011011000110
Для УСН Доходы минус расходы
18210501021011000110
Минимальный платеж УСН
31.03.2020
Юр. лица и ИП на УСН доходы минус расходы
18210501021011000110
ЕНВД
Ежеквартально
25.01.2020
25.04.2020
25.07.2020
25.10.2020
Юр. лица и ИП на ЕНВД
18210502010021000110
ПСН
Конкретных дат не предусмотрено. С порядком оплаты патента можно ознакомиться тут.
ИП на ПСН
В бюджет городских округов
18210504010021000110
В бюджет муниципальных р-ов
18210504020021000110
В бюджеты городов федерального значения
18210504030021000110
В бюджеты городского округа с внутригородским делением
18210504040021000110
В бюджеты внутригородских районов
18210504050021000110
Авансовый платеж ЕСХН
25.07.2020
Юр. лица и ИП на ЕСХН
18210503010011000110
ЕСХН за 2019 год
01.04.2020
Юр. лица и ИП на ЕСХН
18210503010011000110
НДС
Ежемесячно до 25 числа месяца следующего за расчетным
Юр. лица и ИП, плательщики НДС и некоторые налоговые агенты
18210301000011000110
с реализации в России
НДС (импортный)
Ежемесячно до 20 числа месяца следующего за расчетным
Юр. лица и ИП, ввозящие продукцию из стран ЕАЭС
18210401000011000110
через ИФНС
153 1 04 01000 01 1000 110
при импорте товаров на таможне
Налог организаций на прибыль
Ежеквартально до 28 числа следующего месяца за окончанием квартала
Юр. лица на ОСНО
В федеральный бюджет
18210101011011000110
В бюджеты субъектов
18210101012021000110
Торговый сбор
Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за расчетным кварталом
Юр. лица и ИП, плательщики торгового сбора
18210505010021000110
Водный налог
Поквартально до 20-го числа месяца, который идёт за соответствующим кварталом
Юр. лица и ИП, имеющих лицензию на водопользование
18210703000011000110
Налог на добычу полезных ископаемых
Ежемесячно в срок до 25 числа после окончания расчетного месяца
Юр. лица и ИП, добывающие полезные ископаемые
18210701020011000110
НДФЛ
Не позже следующего дня после выплаты дохода работникам
Юр. лица и ИП, выплачивающие заработную плату наемным работникам
18210102010011000110
НДФЛ
15.01.2020
15.07.2020
15.10.2020
Лица, занятые частной практикой, в том числе нотариусы и адвокаты, ИП на ОСНО
1821010202011000110
Налог на имущество организаций
Сроки уплаты устанавливают регионы
Юр. лица
18210602010021000110
Сбор за пользование объектами животного мира
При получении разрешения на добычу
Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование объектами животного мира
18210704010011000110
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты
10% — при получении разрешения.
Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца
Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр
18210704020011000110
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (по внутренним водным объектам)
10% — при получении разрешения.
Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца
Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр
18210704030011000110
Плата за размещение отходов
10 марта 2020 года, за 2019 год
Юр. лица и ИП, размещающие отходы
04811201040016000120
Обязательный взнос на пенсионное страхование
Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным
Юр. лица и ИП — работодатели
18210202010061010160
Обязательный взнос на медицинское страхование
Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным
Юр. лица и ИП — работодатели
18210202101081013160
Обязательный взнос страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным
Юр. лица и ИП — работодатели
18210202090 07 3010 160
На страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным
Юр. лица и ИП — работодатели
393 1 02 02050 07 1000 160
Взносы в фиксированном размере на пенсионное страхование
31.12.2020 за 2020 год
ИП
182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы в размере 1% с суммы дохода свыше 300 000 руб на пенсионное страхование
До 01.07.2020 за 2019 год
ИП
182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы в фиксированном размере на медицинское страхование
31.12.2020 за 2020 год
ИП
182 1 02 02103 08 1013 160
Транспортный сбор
Сроки определяются властями субъектов РФ
Юр. лица
182 1 06 04011 02 1000 110
Источник: